Bilanzbild mit und ohne Factoring

[A] Fotolia_30110228_XS_220 So verbessert sich mit Factoring Ihr Bilanzbild.

Bilanzbild ohne Factoring

Auf der Aktiva Seite bestehen Forderungen in Höhe von 450.000 Euro. Aufgrund der notwendigen Finanzierung der Forderungen (z.B. Eröffnung neuer Kreditlinien) ist eine Buchung auf der Passivseite notwendig. Die Folge ist eine Erhöhung der Bilanz -summe. Auf der Passivseite bestehen Lieferverbindlichkeiten von 410.000 Euro, die für die Unternehmensfinanzierung nicht genützt werden. Somit erfolgt die Finanzierung über den teuren Lieferantenkredit, es gibt keine Skontonutzung.

 

Aktiva
Anlagevermögen 470.000
Umlaufvermögen  

      Kassa

 35.000

      Warenvorrat

130.000

     Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

450.000

      Sonstige Forderungen

35.000

Gesamt  1.120.000

 

 

Passiva
Eigenkapital 120.000

Fremdkapital (langfristig)

 

      Bankkredite

 480.000

Fremdkapital (kurfristig)

 

      Kontokorrentkredit

60.000

     Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

410.000

      Sonstige Verbindlichkeiten

50.000

Gesamt  1.120.000

 

 

Eigenkapitalquote (Wert ohne Factoring)  10,71%

 

Bilanzbild mit Factoring

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 450.000 Euro wurden an die Raiffeisen Factor Bank abgetreten. Die Raiffeisen Factor Bank hat dem Unternehmen 80 Prozent der Forderungen bevorschusst - 360.000 Euro. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen konnten beglichen werden. Somit hat eine Bilanzverkürzung stattgefunden. Die Auswirkungen machen sich sofort im Bilanzbild bemerkbar. Die Kennzahlen verbessern sich, somit auch das Unternehmensrating. 

 

Aktiva
Anlagevermögen 470.000
Umlaufvermögen  

      Kassa

 35.000

      Warenvorrat

130.000

     Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

0

     Forderungen an Factor 90.000

      Sonstige Forderungen

35.000

Gesamt  760.000

 

 

Passiva
Eigenkapital 120.000

Fremdkapital (langfristig)

 

      Bankkredite

 480.000

Fremdkapital (kurfristig)

 

      Kontokorrentkredit

60.000

     Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

50.000

      Sonstige Verbindlichkeiten

50.000

Gesamt  760.000

 

 

Eigenkapitalquote (Wert mit Factoring)  15,79%